Сочетая обширные профессиональные знания и значительный отраслевой опыт наших специалистов, а также понимание бизнеса наших клиентов и персональный подход к каждому клиенту, мы помогаем найти оптимальное решение с точки зрения налогообложения и адаптироваться к постоянно изменяющемуся налоговому законодательству России.
Российское налоговое законодательство претерпевает постоянные изменения, сопровождающиеся порой непоследовательной позицией контролирующих органов и противоречивой правоприменительной практикой.
Последние два года были плодотворными в части внесения изменений в налоговое законодательство. Одно из значительных изменений состояло в введении концепции налогообложения контролируемых иностранных компаний, которая направлена на предотвращение недобросовестного использования низконалоговых юрисдикций и получения необоснованной налоговой выгоды. Другие изменения коснулись налогового мониторинга, налогового маневра в нефтяной отрасли, амнистии капиталов, новых правил «тонкой капитализации» и обмена информацией между налоговыми органами в различных юрисдикциях.
Команда CIS London & Partners оказывает правовую поддержку по широкому кругу налоговых вопросов, направленную на управление налоговыми издержками в соответствии с требованиями российского налогового законодательства.
Новые правила трансфертного ценообразования (ТЦО) вступили в силу с 1 января 2012 г. Данные изменения установили правила налогового контроля цен в сделках с взаимозависимыми лицами, а также в других приравненных к ним сделках. Будут ли такие сделки подлежать контролю, зависит от объема сделок между указанными лицами и возможности применения положений, освобождающих сделки от контроля.
CIS London & Partners предлагает клиентам широкий спектр услуг от методологической поддержки по вопросам трансфертного ценообразования до подготовки полного пакета документации для предоставления в налоговые органы, включая:
Проведение диагностики трансфертных цен: выявление и оценка риска несоблюдения правил трансфертного ценообразования, оценка соответствия трансфертных цен рыночному уровню;Разработка/пересмотр политики трансфертного ценообразования с учетом новых правил;Минимизация выявленных рисков (например, изменение структуры производственно-сбытовых операций, согласование с контрагентами и внесение изменений в текущие договоры);Подготовка/адаптация документации по трансфертному ценообразованию с целью обоснования выбранного метода ценообразования и уровня применяемых цен. Проведение сравнительных исследований для определения рыночного уровня цен/рентабельности по контролируемым сделкам.При формировании и обосновании цен во внутригрупповых сделках, наши специалисты используют комплексный подход к вопросам трансфертного ценообразования с учетом действующего российского законодательства, планируемых изменений, правоприменительной практики и международных принципов трансфертного ценообразования.
При разработке и осуществлении деятельности в рамках структуры группы, включающей в себя иностранные элементы, необходимо принимать во внимание последние изменения, такие как новое «деофшоризационное» законодательство России и международные инициативы в области противодействия размыванию налоговой базы и перевода прибыли (Base Erosion and Profits Shifting – BEPS), а также меры, которые принимаются на уровне национальных и наднациональных законодательств в рамках данных инициатив.
«Деофшоризационное» законодательство, которое было принято в ноябре 2014 г. и вступило в силу с 1 января 2015 г., включает правила налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК); обновленные правила налогового резидентства для юридических лиц; концепцию бенефициарного собственника дохода; новые правила налогообложения при косвенной продаже недвижимого имущества, находящегося на территории России. Недавно был опубликован для обсуждения проект Минфина России по подготовке межстрановой отчетности.
Мы оказываем полный комплекс консультационных услуг в области международного налогообложения, включая вопросы, связанные с диагностикой структур с точки зрения «деофшоризационного» законодательства и планов BEPS, налогообложения иностранных инвестиций в Россию и российских инвестиций за рубеж, организации финансирования и репатриации прибыли, а также консультируем по налоговым вопросам в рамках сделок по слияниям и поглощениям с участием иностранного элемента.
Выстраивание корректных и основанных на законе отношений с налоговыми органами и эффективная защита своих прав при возникновении конфликтных ситуаций является неотъемлемой частью стратегии управления компанией.
Наши юристы обладают существенным опытом успешного представления интересов клиентов в налоговых спорах и судебных разбирательствах. Опыт наших специалистов помогает клиентам принимать обоснованные решения на любом этапе осуществления налоговых споров, а также формировать дальновидную стратегию разрешения налоговых споров.
Сопровождение коммерческой деятельностиКонкуренция и антимонопольное регулированиеКорпоративное правоРазрешение споровТрудовое и миграционное правоФинансовые рынки Интеллектуальная собственностьВенчурные сделкиНедвижимость и строительство
Налоговое право
